【徹底解説】103万の壁・130万の壁とは？税金がいくら増えるのか？｜学生税金

大学生になってアルバイトに使える時間が増えて、自然と収入も増えていきます。

アルバイトは頑張れば頑張るほど給料は上がっていくので、欲しいものや行きたいところがあれば気合も入ります。

しかし、あまりバイトをしすぎると税金を払わなくてはならなくなるかもしれません。

今回は、大学生にまつわる税金、一般的に「103万の壁・130万の壁」と呼ばれるものについて解説していこうと思います。

103万の壁に含まれないバイトとは・・！？

2019.10.22大学生で絶対に扶養に入らないバイトとは？法律を守りつつ103万円以上稼ぐ方法

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しゅんてん

大学生の方に「シスモール 」という治験モニターを超おすすめします！

治験は新薬を試して、体に異常が出ないかを調べるボランティアです。 検査以外の時間は、自由時間でマンガを読んでもいいしゲームをしてもいいし勉強してもいいのです。 かなり自由度が高いです。そのため、バイトという感覚ではなありません。 一応、治験はバイトではなくボランティアなので、バイト感覚ではないのは当たり前ですが。

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治験は基本的に住み込みで行われるため、かなり拘束時間が長くなります。1泊2日から6泊7日などさまざなまな期間で募集がかけられています。 報酬は大体1日当たり1~2万円で、期間が長くなるほど1日当たりの報酬も高くなるイメージです。  

治験バイトの注意ポイント

治験のバイトはかなり人気で、募集が掛かると定員以上の応募があります。やりたくてもできないバイトなので、根気よく申し込み続けるしかありません。 また、治験は1度やると2回目をやるまでに一定期間空ける必要があります。  

しゅんてん

話を聞いていると評判が良く、おすすめできると判断しました！読者の方の中でも経験している人がチラホラいるなど、意外と馴染みのあるバイトなのかもしれません。個人的には治験をしながらスマホやパソコンで、クラウドワークスに取り組んでガツガツ稼ぐのが良いかと思います！

 

読者の方の体験談

治験のお仕事をしていました。治験とは新薬の効果を確かめるために人に薬を注射したり飲み薬を提供し、効果を確かめます。治験中は約3日ほど入院します。お酒やタバコの禁止、就寝時間の厳守はありますが、それ以外は何をしていても構いません。病院内でぼーっと過ごしているだけです。きつい労働もなく友達としゃべりながら3日を過ごします。そして治験の一番良いところが給料です。ご飯も出て、3日間何もしないのにもかかわらず、約8万円ほどもらえます。最高のバイトです。 治験は新薬の効果を確かめるものではありますが、決して危険なバイトではありません。動物などで十分すぎるほどのデータを取った上で行われています。副作用はほぼないと考えて大丈夫です。また私が体験した治験は3日ほどですが3ヶ月続けて治験を行うバイトもあります。3ヶ月での報酬は数百万円です。もし時間に余裕があれば是非やってみたいです。

しゅんてん

3日で8万円・・・。拘束時間は長いですが、労働時間？はとても短いのでかなりオイシイですね！！

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103万の壁という税制度について

103万の壁とは税金が掛かる・掛からないのギリギリのラインのことを言います。1年間（1月~12月）の収入が103万円以内であれば税金はかからず、103万を超えると税金が掛かります。

なぜ103万まで税金が掛からないのか。それは控除という制度があるからです。

学生の場合は、

・38万円の基礎控除額
・65万円の給与所得控除額

という2つの控除があります。

38万円の基礎控除額は、誰にも平等に貰える控除でして年間の所得（収入）は38万円まで非課税だよっていうことです。

65万円の給与所得控除額は、アルバイトによる給与所得は65万円まで非課税だよっていうことです。

所得への控除・給与所得への控除ということで2つの控除には大きな違いがあるのです。

そして、この2つの控除を足すと103万円であり、つまりは103万円以上稼いでしまうと控除外になってしまうので、税金を払わなくてはならなくなる。

これがよく言われている103万の壁なのです。

103万円の壁を超えるとどうなる？

103万の壁を超えると基本的には税金がかかります。

学生は130万円まで税金が掛からない場合がある

学生には、「勤労学生控除」という制度があります。

この制度は、先ほどの103万の控除に加えて、「勤労学生控除として27万円の控除額」が与えられて、つまり130万円まで非課税となるのです。

この勤労学生控除を受けるには条件があります。

上記の条件を満たしたうえで、年末調整や確定申告で申請することで130万円まで非課税になります。

103万を超えると必ず税金が掛かるケース

冒頭で

・38万円の基礎控除額
・65万円の給与所得控除額

があるといいました。ここについてもう少し細かく説明します。

38万円の基礎控除額は、どんな所得に対しても控除されます。アルバイト先での給与はもちろん、株やFXで儲けた・転売で儲けた・アフィリエイトで儲けた・どんな収入でも38万円までは控除されます。

65万円の所得控除額は、給与所得に対する控除です。アルバイト先で80万円稼いだとしたらそのうち65万円は控除額に値するので15万円が課税対象。しかし、38万円の基礎控除があるから税金はかかりません。

じゃあどういった場合が税金が必ずかかるかというと

この2つです。

まず、先ほど紹介した勤労学生控除を受けられる条件を満たさない場合は、103万円を超えると税金が掛かります。

2つ目の給与以外で38万円以上稼いだ時は、38万円の基礎控除額を超えてしまったからということです。株での収入が40万円で38万円の基礎控除を受けた場合、2万円が課税対象になります。

これは65万円の給与所得控除の範囲外なので、2万円に対する税金を払わなくてはなりません。

具体的な税金の増える金額というのは、記事の後に紹介していますので、このまま読み進めてください。

学生が払わなくてはならない税金

103万を超えて勤労学生控除を受けれなかったり、130万円を超えて稼いだ場合に払わなくてはならない税金を紹介します。

学生にが課される税金は3つで、所得税・住民税・国民健康保険税の3つです。

1つずつ、いくらかかるのか・計算方法について見ていきましょう。

所得税

所得税の計算は、1年間の所得から38万円の基礎控除と給与所得控除を差し引いた額に課税されます。

2018年分の給与所得控除

・180万円以下
➡収入金額×40％（65万円に満たない場合には65万円）

・180万円超〜360万円以下
➡収入金額×30％+18万円

住民税

住民税は、均等割と所得割の2つを足したものになります。

均等割は基本的には一律5,000円ですが、地域によっては5,000円に上乗せして課税されることもあります。

「あなたの住んでいる地域＋住民税」で検索していただくと分かると思います。

住民税の所得割は、1年間の所得から33万円の基礎控除と給与所得を差し引いた額に課税されます。

そして、課税所得の10%が住民税の所得割となります。

国民健康保険

今回は例として、2019年度名古屋市の国民健康保険税で紹介します。

①医療分・②支援金分・③介護分の3段階で課税されます。

③介護分は40~64歳の人にのみ課税されるので、学生の方は①・②だけを計算します。

国民健康保険税においても1年間の所得から33万円の基礎控除と給与所得控除を差し引いた額に課税されます。

まとめ

年間所得の200万円の人にかかる税金は、

確定申告が必要な人とは

国税庁のホームページから引用してきました。

② 1か所から給与の支払を受けている人で、給与所得及び退職所得以外の所得の金額の合計額が20万円を超える人
③ 2か所以上から給与の支払を受けている人で、主たる給与以外の給与の収入金額と給与所得及び退職所得以外の所得の金額の合計額が20万円を超える人
⑥ 源泉徴収義務のない者から給与等の支払を受けている人

国税庁HPより

学生に関係ありそうな部分だけピックアップしました。

まず、②は1年間1つのバイト先で働いているけど、バイト以外の所得が20万円を超える時です。バイト以外の所得というのは、株・FX・転売・副業などの事です。

③は、バイトを2つ以上やっていて、その2つで20万円以上稼いだ人です。例えば、マックの合計給与21万円・モスバーガーの合計給与22万円なら確定申告が必要です。

⑥は1つのバイト先ですが、源泉徴収をしていないバイト先の時です。源泉徴収というのは、確定申告をバイト先が代わりにやってくれることです。

これが無い時は自分でやる必要がありますね。

103万円を超えてもバイト先が1つで源泉徴収をしてくれるなら、確定申告は必要ありません。

この3つに該当する人は確定申告が必要で、もしも支払うべき税金があったにもかかわらず確定申告をしていないと脱税となりますので十分に注意してください。

税金はいつ払えばいいのか

支払う必要のある税金の金額が分かったところで、次は納税のタイミングです。

所得税の支払うタイミング

所得税は、所得税が掛かると確定した年の翌年3月15日までに支払います。

2018年は税金が掛からない範囲の所得なので、2019年は税金を払いません。

しかし、2019年は税金が掛かるほどの所得があるので2020年に税金を支払います。

大学4年生で103万円を超えた方は、大学4年の3月15日までに支払います。支払い方法は、クレジットカード・現金・コンビニ支払いなどがあります。

詳しい方法は、国税庁のホームページにて確認できます。

住民税の支払うタイミング

住民税も同じく支払いが確定した年の翌年に支払います。

会社勤めの方は、毎月の給与（6月～翌5月）から天引きされます。

会社勤め以外の人は納付書が送られてくるので、6月・8月・10月・翌1月に支払います。

国民健康保険税の支払うタイミング

国民健康保険税も同じく支払いが確定した翌年に支払います。

7月に納付書が届くので、翌年2月までに支払います。

103万に含まれないバイトとは

ちょっとグレーな話もしておきます。

今回紹介する内容も20万円を超えたら確定申告は必要です。

2019.10.22大学生で絶対に扶養に入らないバイトとは？法律を守りつつ103万円以上稼ぐ方法

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結論：よっぽど暇でない限りは103万円以内に抑えたほうが得

結論から言いますと、よっぽど暇でバイトする時間がたくさんある人がいは103万・130万以内に抑えたほうがコスパが良いです。

税金で10万20万払うとなると100時間以上の時間を無駄にしてるのと同じですからね。

収入を増やすことに力を入れるのではなく、節約して出費を減らすほうが大学生には向いていると思いますよ。